Le premier décret d’application (n°2024-644) de la loi dite « partage de la valeur » du 23 novembre 2023 vient notamment préciser le rehaussement du plafond de versement unilatéral de l’employeur aux plans d’épargne.

Le décret rehausse le plafond de versement unilatéral de l’employeur à hauteur du plafond d’exonération de la PPV.

Ainsi, celui-ci est de 3 000 € / bénéficiaire / année civile, porté à 6 000€ si l’entreprise dispose d’un accord d’intéressement ou de participation volontaire, et s’il est destiné à l’attribution d’actions gratuites dans le PEE, ou dans tous les cas à destination du PERCO/ PERCOL.

Malgré des marchés encore performants depuis le début de l’année, les points d’incertitude rendent la gestion plus complexe à mener pour les investisseurs.

Le second trimestre a été marqué par un net retrait de la performance du marché action français et de la zone euro. A l’inverse, le marché actions internationales poursuit sa croissance sur la même période.

Pour le marché obligataire, on observe également un reflux de la performance de la dettes souveraine européenne.

Performances sur les trois derniers mois :

• Perf. Actions France (CAC 40) : -7,12%
• Perf. Actions Monde (MSCI World) : +3,42%
• Perf. Dette souveraine européenne : -1,25%
• Perf. Crédit entreprise Europe : +0,08%

Dans ce contexte, l’Observatoire des FCPE révèle que la majorité des gérants obligataires parviennent à délivrer une meilleure performance que l’indice. Pour les autres catégories d’investissement, notamment celles intégrant une part importante d’actions, les difficulté sont bien grandes pour battre l’indice. En particulier, l’ensemble des FCPE actions PME du marché sous-performent les indices Small ou Mid cap.